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关于2017年上半年财政预算执行情况的调查报告
来源: 时间:2017-8-18 浏览量:

关于2017年上半年财政预算执行情况的

调查报告

——2017818日在区第五届人大常委会第五次会议上

区人大常委会财经委主任委员  刘和平

 

主任、各位副主任、各位委员:

根据区人大常委会2017年度工作安排,7月下旬财经委在熊永初副主任的带领下,先后走访了区财政局、区地税分局、区国税分局、区土地储备中心等单位,对上半年经济整体运行发展情况情况、财政预算收支执行情况以及下半年财政收支执行面临形势进行了调查分析。现将调查情况报告如下:

一、上半年财政收支完成情况

1、全区公共财政预算收入累计完成75817万元,占年初预算128198万元的59.14%,同比增加10059万元,增长15.3%。其中:上划中央收入完成18110万元,占年初预算46997万元的38.53%;上划省级收入完成4472万元,占年初预算11612万元的38.51%;上划市级收入完成4233万元,占年初预算11442万元的37%;地方公共财政预算收入完成49002万元,占年初预算58147万元的84.27%

2、全区地方公共财政预算支出56291万元,同比增加4087万元,增长7.8%,其中:区本级支出完成53627万元,占预算的50.5%。乡镇级支出完成2664万元,占预算的55.5%

3、政府性基金预算收支情况:1-6月共完成基金收入4980万元,占预算的54%;完成基金支出5978万元,占预算的64.82%

二、财政预算执行的主要特点:

1、组织收入措施有力。上半年,区人民政府面对复杂多变的宏观经济环境、两厂停产检修的严峻形势,顶住压力,全力加强财税部门收入征管,财政部门规范收费行为,严格收支两条线,半年完成非税收入37920万元,征收总量较去年有大幅度提高。税务部门通过突出欠税清缴、加大稽查查补税款入库、强化纳税评估等手段,大力挖掘增收潜力,区地税局清缴入税852万元,税务稽查查补入库税收560万元,全力保障了税收任务目标过半;区国税分局上半年入库税收比去年同期增长4220万元,增长率为26.3%。区土地储备中心半年完成1宗工业用地和4宗加油站建设用地招、拍、挂,出让金额4724万元,完成土地出让收益3245万元。通过财税等部门的通力合作,财政收入顺利完成时间过半任务过半的目标。

2、财源培植成效明显。今年以来,区人民政府持续聚焦“四大会战”,加快推进“五园建设”。园区建设方面开工建设标准厂房10.77万平方米,新开发土地380亩,新增规模工业企业4家;预计实现技工贸总收入180亿元,同比增长6.7%交通商贸物流方面,今年已启动交通建设项目29个,共计完成投资3691万元。其中,长炼技校北干道、道仁矶物流园路网、官山路等项目进入实质建设阶段;金达、济海等物流项目有序推进,云港化工、森凯物流开始试运营,缤纷天地商业街区主体工程基本完工,现已销售过半。生态旅游园方面,分别与市城投、中惠旅就清溪生态度假区和陆城古镇文化旅游项目建设,成功签订了合作协议,陆城镇被评为湖南省首批“经典文化村镇”。大量的重点工程及产业项目落地为云溪发展注入强心剂。财税培植成效显著,骨干企业对我区经济发展贡献能力得到进一步凸显,20家重点纳税企业纳税额共22790万元,占半年税收总收入33116万元的68.8%,同比增长2个百分点,其中中创化工、兴长石化、东方雨虹、兴长集团等四家企业税收超过2000万元,长炼机电、瑞源石化、银岭化工、农大海特等企业税收增幅均在30%以上,纳税大户良好的带动作用为财政收入的稳定增长奠定了坚实的基础

3、重点支出保障有力。上半年,通过不断优化支出结构,合理调度资金,化解支出压力,确保各项专项支出及时拨付到位,16月份我区公共财政预算支出完成56291万元,同比增长7.8%。其中民生保障水平进一步提高,民生支出达52300万元,同比增长27个百分点。医疗保险、养老保险基本实现了全面覆盖,惠农补贴、困难群体救助等利民惠民政策得到了较好落实。

城乡基础设施建设、精准扶贫、乔木进城、干部职工政策性增资、公车改革等重点支出项目也得到了财政资金的全力保障。

三、财政预算执行中存在的困难和问题

1、经济形势依然较为严峻化工产业作为云溪区经济发展的单一支柱产业, 其行业发展形势直接决定了我区经济发展速度与质量。受全球经济形势及国际油价低迷的影响,近年来化工行业产品需求一直在低位徘徊,虽然在今年一季度曾出现过短暂的供销两旺景象,但二季度化工产品行情急转直下,市场的剧烈波动在很大程度上影响了企业的盈利能力。加之受“两厂”停产检修的影响,园区企业上半年绝大部分处于停产或半停产状态,企业开工生产明显不足,实现税收呈负增长。从税收情况上看,16月国地两税共完成税收33116万元,同比减收1598万元,减幅5.23%20家重点纳税企业纳税增长的也仅有7家,其纳税总额也由去年的30901万元下降至今年的22790万元,降幅达26.25%,根据云溪国税局、地税局对下半年税源调查测算,预计云溪国税缺口4518万元,云溪地税缺口1993万元。

2、征收部分完成收入极不平衡。个别部门离目标差距巨大。上半年财政部门完成全年任务的130.75%,云溪地税分局基本完成过半任务,国税巴陵分局年初预算36017万元,上半年只完成7926万元,只完成预算的22%,给下半年全面完成各项收入任务带来巨大压力。

3、财政收入质量亟待提高。上半年我区实现公共财政预算收入完成75817万元,占年初预算的59.14%,其中:税收收入为37897万元,占公共财政收入完成数的50%,同比下降14.5%。为实现财政收入时间过半任务过半,非税收入已完成37920万元,占全年任务的130.75%,较去年同期增加18852万元,不能形成可用财力。税收收入37897万元形成的地方公共财政预算收入只有11082万元,占公共财政总预算收入75817万元的14.6%,占地方公共财政预算收入49002万元的22.61%。税收占总收入的比重和税收形成的可用财力占地方公共财政预算收入比重都有较大幅度下降,而非税收入入库进度过快,占总收入的比重提升,导致财政收入质量下降,财政收入增长而可用财力并没有增长。

4、财政收支平衡压力巨大。一方面,受经济形势不明朗、政策性减税、新增投资增加进项税额及一次性税源萎缩等客观因素影响,财政收入增长受到制约,年初测算的财力难以实现。另一方面,新的刚性支出不断增加,如提高“三类人员”工资保障标准、落实乡镇补贴、公车改革补贴、提高年终绩效津贴标准等都需财政全额保障,且征地拆迁、环境治理、安全生产、基础设施建设等支出只增不降,卫生、教育、医疗等民生支出需求巨大,政府性债务还本付息规模也逐年提高,财政收支矛盾进一步凸显,财政收支平衡压力进一步加大。

5、财政资金使用效益有待进一步提高。今年上半年,通过完善预算管理机制,推进财政绩效预算管理,加快了财政资金的拨付进度,资金使用效益得到大幅提升,但仍有部分支出项目存在预算执行缓慢、支出进度滞后,部分项目建设推进进度不快等问题。根据上半年预算执行情况分析,年初预算编制还不够完整、科学,存在因财力不足未安排、预算安排与实际工作要求有差距难执行和中途要求作预算调整、追加的问题。

四、相关建议

1、加大财源建设,扎实推动财政稳定增收。面对今年严峻的财政形势,财税部门要认真分析我区下半年的经济形势和影响财税收入的不利因素,充分发挥财政职能作用,主动作为、强化管理、落实责任,扎实做好财政稳定增收工作。一是要进一步落实好结构性减税政策,激发企业活力,支持创业创新,大力培植财源,通过做强经济发展来做大财政收入。二是要坚持积极的财政政策,充分发挥好财政资金的引导推动作用,进一步加大对区域内化工、物流等重点行业、支柱产业和重点企业的培植力度,把发展实体经济和培育有核心竞争力的优秀企业作为制定和实施经济政策的出发点,促进产业结构调整和税源结构优化,提升财政收入的质量,实现财政增收的可持续性。三是要认真落实“四大会战”和“五园建设”,要以项目建设,拉动经济发展,实现相应税收;加大招商引资力度,招引一批科技含量高、资金实力雄厚、税收回报丰厚的企业入园,培植新兴财源。

2、强化税收征管,确保实现全年财政收入目标。始终将组织收入作为财税工作的重中之重。一是要坚定信心,鼓足干劲抓收入。要科学应对收入计划高和实有税源严重不足的矛盾,坚定完成人大通过的收入目标不动摇,坚定完成区级可用财力不动摇。区人民政府要及时组织收入调度、调研,协调征管难题,加大税收征管和土地出让收入征管力度,挤掉非税收入水分,提高财政收入质量,全面保障各项收入任务完成。二是强化税源监控完善收入征管机制,加强“营改增”政策效应分析和纳税跟踪调研,把握组织收入的主动权。完善税源信息台帐,针对在建的重大建设项目,进一步完善税收征管措施,对涉嫌欠税的单位或企业要下狠心、动真格,加强税务稽查及清缴力度,防止税收的“跑、冒、漏、滴”现象,做到应收尽收。三是强化综合治税。全面应对国家税制改革对地方税收的影响,加强税源基础管理,强化收入分析预测,扩大监控范围,依法管住区内税源,合法引入区外税源。四是严防税源流失。根据国家税务总局《关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》(2017年第11号)第三条规定,纳税人在同一地级行政区范围内跨县(市、区)提供建筑服务,不适用《纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》。这意味着在我区承接业务的部分外地建筑企业可不再向我区缴纳相应税款,建议参照长沙等地经验,尽快出台相应地方性规定,要求凡在我区承接业务的外地建筑企业必须在本区设立分公司,防止税源流失。五是理顺财政体制。争取市政府支持,进一步理顺市区财政体制,区内产生的城建、教育附加税实行市区共享,将两厂范围内的金融企业、下属服务企业等单位以及房产、土地使用等税种交由云溪征管。六是积极向上立项争资,缓解收支矛盾。各部门要认真钻研、分析国家政策,多渠道、多请示、多衔接,争取上级更多的资金支持,尽力缓解本级财政压力,争取一般性转移支付和项目性转移支付资金比上年有较大幅度增长。

3、调整支出结构,不断提高财政保障能力。认真落实区委的决策部署,按照人大批准的预算决议,加快支出进度,尽快发挥财政资金效益。一方面要重点抓好社会保障、教育、农业、扶贫、医疗卫生等重点科目资金的统筹使用,集中财力保障民生支出和重点项目的需要,不断提高基本公共服务保障水平。另一方面要加大对预算结余资金的清理力度,积极盘活财政存量资金,对所有超期未用的“趴窝”资金,按规定回收后统筹安排给重点领域和项目。

4、加强资金监管、切实提高财政资金使用绩效。一是要提高预算编制的科学性,在预算编制之初要加强对预算支出项目的审查,科学确定支出口子,削减不合理支出项目,从源头提高预算资金使用效率。二是要加强预算绩效管理,不断扩大预算绩效管理的层级和范围。强化对重点民生支出和重大专项支出的绩效评价,实现预算编制、执行、监督与绩效评价的有机统一,提高资金使用的针对性和有效性。三是要切实加强政府债务管理,理清理顺融资平台债务,控制债务总体规模,用好债务资金,防范债务风险产生。四是财政部门要加强对各部门、各单位财务管理情况的业务指导和日常监管,健全制度,促进依法理财水平,提高资金使用质量和效益。

以上报告,请予审议。

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